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Calculadora RESICO vs actividad empresarial 2026

Escribe tu ingreso mensual estimado y tus gastos deducibles. Ves el impuesto estimado en cada régimen, las obligaciones y qué te saca de RESICO. Esto es información, no asesoría fiscal. Confírmalo con tu contador.

Lo que cobras al mes antes de IVA.

Renta, insumos, nómina, servicios. Solo cuentan con CFDI.

Cambia las obligaciones, no el ISR de tu negocio.

Esto es información, no asesoría fiscal. Confírmalo con tu contador.

01

RESICO

Tasa sobre ingreso, sin deducir gastos.

Tasa aplicable1.50%

Tramo por ingreso mensual de $60,000.

ISR estimado mensual$900

estimación

IVA a cargo estimado$5,600

estimaciónAplica igual en ambos regímenes salvo actividades exentas o a tasa 0%.

ISR estimado anual$10,800

estimación

Obligaciones

  • Declaración mensual de ISR e IVA a más tardar el día 17.
  • Declaración anual en abril.
  • CFDI por cada ingreso, incluso al público en general.
  • e.firma vigente y opinión de cumplimiento positiva.
  • No deduces gastos: el ISR se calcula sobre lo cobrado.

02

Actividad empresarial

Tarifa del art. 96 sobre la utilidad (ingreso menos gastos).

Utilidad mensual$35,000
ISR estimado mensual$5,889

estimación

IVA a cargo estimado$5,600

estimaciónAplica igual en ambos regímenes salvo actividades exentas o a tasa 0%.

ISR estimado anual$70,672

estimación

Obligaciones

  • Pagos provisionales mensuales de ISR e IVA a más tardar el día 17.
  • Declaración anual en abril, con deducciones personales.
  • Contabilidad electrónica y envío al SAT (según nivel de ingresos).
  • DIOT mensual (operaciones con proveedores).
  • Deducciones con CFDI, pago con medio bancarizado y requisitos de la LISR.

// resultado

Te conviene RESICO.

Ahorro anual estimado$59,872

estimaciónDiferencia de ISR entre regímenes, por 12 meses. No incluye IVA porque es igual en ambos.

Riesgos de salir de RESICO

Si caes en uno de estos, tributas en actividad empresarial y pierdes la tasa baja.

  • Exceder 3.5 millones de pesos de ingresos en el año. Sales del régimen y tributas en actividad empresarial desde el mes siguiente.
  • Ser socio, accionista o integrante de una persona moral, o parte relacionada de una.
  • No presentar la declaración mensual o la anual. Con una omisión el SAT puede sacarte del régimen.
  • No emitir CFDI por tus ingresos. Todo cobro debe llevar factura, aunque sea al público en general.
  • Ingresos por plataformas tecnológicas (apps de reparto, marketplaces, renta de inmuebles por app) siguen otras reglas y retenciones; no todo cabe en RESICO.
  • Perder la opinión de cumplimiento positiva o tener la e.firma vencida te deja fuera de la lista de contribuyentes que pueden tributar aquí.

Tabla de tasas RESICO

Vigente desde 2026-01-01

Ingreso mensual (MXN)Tasa de ISR
hasta 25,0001.00%
25,000.01 a 50,0001.10%
50,000.01 a 83,333.331.50%
83,333.34 a 208,333.332.00%
208,333.34 a 291,666.672.50%

Límite anual de RESICO: $3,500,000. En RESICO no se deducen gastos. El ISR se calcula sobre el ingreso cobrado, sin restar compras, renta ni nómina.

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Te mandamos este cálculo con sus supuestos para que lo revises con calma o se lo pases a tu contador.

Al enviar aceptas el aviso de privacidad.

// supuestos y fuentes

supuestos

Las tasas de RESICO (1% a 2.5% según ingreso mensual) vienen del artículo 113-E de la Ley del ISR y la tarifa mensual de actividad empresarial del artículo 96, publicadas en el DOF. Están en el archivo de tasas del sitio con su fecha de vigencia, editable sin tocar código. Última revisión: septiembre de 2026, marcadas como estimación editorial hasta que un contador las valide.

El IVA de 16% se causa igual en ambos regímenes salvo actividades exentas o a tasa 0%. La comparación no incluye PTU, cuotas del IMSS ni impuestos estatales sobre nómina; si tienes empleados, la calculadora lo señala como obligación adicional.

Aplica esto a un expediente real